Per la maggioranza di queste voci di spesa non c\u2019\u00e8 una grande differenza se parliamo di un mutuo prima casa o seconda casa<\/strong> (fatta eccezione soprattutto per le imposte) almeno per quanto riguarda gli importi. La differenza si fa netta se invece si parla di detrazione<\/strong> o benefit fiscali, in quanto il legislatore ha voluto ritagliare delle agevolazioni solo a coloro che acquistano la loro \u2018abitazione principale\u2019. <\/p>\n Indice<\/strong><\/p>\n Uno dei vantaggi che ancora rimane a coloro che scelgono di indebitarsi per acquistare l\u2019abitazione principale, accendendo un mutuo, \u00e8 infatti rappresentato dal recupero parziale di una parte degli interessi passivi in dichiarazione dei redditi<\/strong>. Nella dichiarazione dei redditi, in caso di mutuo cointestato, il titolare del mutuo, che coincide con il percettore del reddito familiare, dovr\u00e0 riportare la quota di casa che gli appartiene<\/strong> (ad esempio il 50%).<\/p>\n Tuttavia se il coniuge \u00e8 a carico, nella sezione degli interessi passivi dovr\u00e0 essere portata tutta la somma di interessi passivi sostenuti nell\u2019arco dell\u2019anno, pari al 100%, purch\u00e9 entro il limite dei 4 mila euro.<\/p>\n Se il mutuo \u00e8 cointestato<\/strong> tra diversi intestatari, e nessuno di questi \u00e8 a carico, ciascuno si porta in detrazione la quota di interessi pagata corrispondenti alla propria quota (ad esempio per 3 intestatari, ciascuno si porta in detrazione il 33,33%, oppure se uno \u00e8 a carico di un altro dei mutuatari, questi si porter\u00e0 in detrazione il 66,66%). <\/p>\n Come gi\u00e0 detto gli interessi legati al mutuo di ristrutturazione rientrano nella detrazione con aliquota del 19% <\/strong>e non vanno ad impedire il beneficio collegato al recupero di una parte dei costi sostenuti per le opere di ristrutturazione (che seguono le aliquote correnti), ma purch\u00e9 vengano effettuati sull\u2019abitazione principale, o su altra ma a patto che entro 12 mesi venga trasformata in abitazione principale.<\/p>\n Il principio di fondo \u00e8 che con il passaggio ad un altro mutuo il mutuatario non perda il vantaggio della detrazione fiscale<\/strong>, ma non ottenga nemmeno un indebito vantaggio richiedendo altra liquidit\u00e0. Quindi il trattamento \u00e8 lo stesso che si ha dal punto di vista fiscale con i mutui di acquisto pi\u00f9 liquidit\u00e0<\/strong> (nel caso specifico surroga o sostituzione<\/strong> pi\u00f9 liquidit\u00e0). Ovvero gli interessi maturati sul capitale residuo surrogato o sostituito<\/strong> continuano ad usufruire della detrazione, mentre quelli maturati sulle somme in pi\u00f9 no.<\/p>\n Per accendere un mutuo bisogna sostenere, come accennato all\u2019inizio, dei costi accessori al finanziamento stesso, molti dei quali sono detraibili. Nello specifico si tratta di:<\/p>\n Le spese di un mutuo vanno sostenute subito, mentre la detrazione si avr\u00e0 solo nell\u2019anno successivo all\u2019anno di imposta al quale si riferisce la detrazione. Quindi prima di richiedere un mutuo \u00e8 essenziale riuscire a misurare l\u2019impegno economico che si dovr\u00e0 sostenere nel suo complesso. Per questa ragione riportiamo un elenco<\/strong> di tutte le possibili spese che si dovranno affrontare, considerando il momento in cui avverr\u00e0 l\u2019esborso:<\/p>\n -Spese di istruttoria<\/strong><\/p>\n Sono i costi che la banca applica per poter \u2018prendere in mano\u2019 la pratica e valutarla. Alcune banche fanno pagare una somma forfettaria anche in caso di rinuncia da parte del richiedente, mentre non sono dovute se la banca non riterr\u00e0 la richiesta di mutuo procedibile. <\/p>\n Il momento del pagamento \u00e8 lo stesso dell\u2019erogazione del mutuo ed avviene trattenendo a monte una somma che spesso sar\u00e0 calcolata in percentuale sull\u2019importo erogato. I valori vanno normalmente dallo 0,5% all\u20191% ma possono essere previste anche somme minime e massime specifiche. A titolo di promozione potrebbero essere annullate o ridotte a zero<\/strong>.<\/p>\n -Costi di perizia<\/strong><\/p>\n Si tratta del compenso che spetta all\u2019incaricato per la perizia dell\u2019immobile<\/strong>. Il pagamento avviene solitamente con addebito su conto corrente, ma possono essere previste anche altre formule (in alcuni casi \u00e8 il richiedente il mutuo che deve trovare il perito e quindi definire anche il compenso). Il costo della perizia \u00e8 alquanto variabile, anche se normalmente parte da qualche centinaio di euro per arrivare a somme pi\u00f9 elevate, di solito definite in funzione della somma di mutuo richiesta.<\/p>\n -Assicurazione incendio e scoppio<\/strong><\/p>\n Si pu\u00f2 pagare al momento dell\u2019erogazione del mutuo, con rata annuale oppure a rate mensili. L\u2019ammontare dipende dalla compagnia di assicurazione con la quale ci si assicura e dalla formula utilizzata (quelle una tantum tendono a costare di meno di quelle rateizzate).<\/p>\n -Onorario notaio<\/strong><\/p>\n Dal momento che il notaio viene di norma scelto dal mutuatario, \u00e8 direttamente con il professionista che di deve definire sia la somma che il momento del pagamento (per esempio la relazione notarile o altri interventi potrebbero essere a parte e fatti pagare prima del giorno della stipula.<\/p>\n -Imposte<\/strong><\/p>\n Le imposte vanno pagate in modo contestuale alla data del rogito. Per quanto riguarda la parte legata proprio al mutuo, si ha un\u2019aliquota dello 0,25% se si tratta di un mutuo prima casa e del 2% se si tratta di un mutuo seconda casa.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"![\"soldi](\"http:\/\/www.calcoloratamutuo.org\/guida\/wp-content\/uploads\/2014\/08\/CRM-1-a-jpeg.jpg\")
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Vantaggi principali<\/a><\/h3>\n
\nLa misura del recupero \u00e8 pari al 19%, rientrando tra gli oneri detraibili, mentre la somma massima da portare in detrazione \u00e8 fissata a 4 mila euro. Oltre agli interessi legati al finanziamento ci sono anche delle spese accessorie al mutuo<\/strong> (che vengono sostenute al momento della stipula) che rientrano nella stessa categoria (oneri detraibili) e nella stessa somma massima prevista dalla legge. Tra queste ricordiamo ad esempio le spese di intermediazione versate all\u2019agenzia.
\nNon c\u2019\u00e8 differenza di trattamento per la detrazione se si tratta di un mutuo ipotecario<\/a> o fondiario<\/strong>, dato che il trattamento fiscale \u00e8 lo stesso.<\/p>\nDetrazione mutuo per interessi del coniuge a carico<\/a><\/h3>\n
Detrazione mutuo di ristrutturazione<\/a><\/h3>\n
![\"detrazione](\"http:\/\/www.calcoloratamutuo.org\/guida\/wp-content\/uploads\/2014\/08\/CRM-1-b-jpeg.jpg\")
<\/p>\nDetrazione mutuo per surroga o sostituzione<\/a><\/h3>\n
Detrazione oneri accessori ante e post mutuo<\/a><\/h3>\n
\n
Conclusioni: quali spese vanno considerate?<\/a><\/h3>\n
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